01
月次・四半期・年次決算
仕訳作成、残高照合、決算整理など、社内で不足する工程を選んで依頼できます。決算期のみの作業も、毎期繰り返す業務として設計します。
作成するもの仕訳データ・試算表・残高照合資料
OPERATIONS / SPECIALIST SERVICE
経理・決算業務の代行
月次・四半期・年次決算から、連結決算や専門的な会計処理まで。必要な業務を継続して担い、スタッフによる実務と公認会計士による確認を組み合わせます。
01 / WHAT YOU CAN ENTRUST
課題と支援範囲
専門的な決算業務も、必要な部分から任せる。
専門的な決算処理を担う人材が足りない。担当者に作業が集中し、四半期・年次決算の負担が大きい。そのような業務を、必要な部分から継続して引き受けます。決算全体だけでなく、連結決算や特定の計算・資料作成のみの依頼も可能です。
02
専門的な会計処理
合意した会計方針・計算方法に基づき、減損、資産除去債務、税効果、リース、収益認識などの計算と資料作成を担います。
作成するもの計算資料・根拠明細・決算整理仕訳
03
連結決算・子会社報告
連結用データの集計、連結調整、子会社の決算資料や親会社向け報告数値の作成を支援します。報告様式と締切に合わせて役割を定めます。
作成するもの連結ワークシート・調整仕訳・報告資料
04
注記・開示用数値の作成
計算書類や開示に必要な数値・明細を、決算データと照合して作成します。文章の新規作成や開示方針の検討は、別途範囲を整理します。
作成するもの注記用数値・内訳明細・照合記録
上記は対応内容の例です。必要な成果物、作業範囲と頻度を確認して、ご依頼に合わせた業務を設計します。
02 / TEAM & RECURRING WORK
具体的な作業と進め方
スタッフの実務と、公認会計士の確認を組み合わせる。
お客様
資料の提供と確認
帳簿・証憑・基礎データ、方針の確認
経営上の判断・承認資料・確認事項⇄成果物・報告
実務担当スタッフ
合意した作業を実施
仕訳・決算計算・残高照合・資料作成
公認会計士
業務設計と品質管理
専門的な処理・重要な論点・成果物の確認
担当者への指示・レビューシステム連携・AIは集計や資料作成などの効率化に活用。公認会計士が重要な判断と品質管理を担い、使用するツールとデータの取扱いは開始前に整理します。
毎期の決算作業の流れ
↻ 月次・四半期・年次など、合意した決算日程で繰り返す
01
必要データを受け取り、作業を始める
初回に決めた資料一覧と日程に沿って、帳簿・証憑・計算に必要な情報を受け取ります。共有先とファイルの形式を揃え、不足資料や例外取引は確認事項としてまとめます。特定の計算や決算工程だけの依頼にも、既存担当者との受渡しを決めて対応します。
- 受け取る情報
- 帳簿・証憑・基礎データ／合意した方針
- 次へ渡すもの
- 受領資料一覧／不足・確認事項
02
スタッフが処理・計算・照合を進める
実務担当スタッフが、合意した範囲の仕訳、決算計算、残高照合、連結・注記用数値の作成を進めます。計算方法とデータの出所を記録し、想定外の取引や判断を要する事項は公認会計士に引き継ぎます。決算全体の委託にも、一つの専門業務の委託にも対応します。
- 受け取る情報
- 受領データ／計算様式／前期の確認記録
- 次へ渡すもの
- 仕訳案／計算・照合資料／会計上の確認事項
03
公認会計士が確認し、修正を反映する
公認会計士が専門的な処理や重要な論点を確認し、担当者へ修正・追加確認を指示します。新たな会計方針の検討が必要な場合は、その範囲を別途整理します。お客様に確認・承認をお願いする事項は、判断に必要な情報とともに共有します。
- 受け取る情報
- 処理・計算結果／根拠／確認事項
- 次へ渡すもの
- 確認済みの数値・資料／修正記録
04
成果物を届け、次の決算へ引き継ぐ
合意した提出日に仕訳・計算資料・決算資料を提供し、残る確認事項を報告します。受託業務に関する親会社・子会社への照会や、外部監査人からの質問への対応も、必要に応じて契約範囲に含めます。毎回の確認記録を引き継ぎ、月次・四半期・年次の作業を継続します。
- 受け取る情報
- 確認済み資料／お客様の承認結果
- 次へ渡すもの
- 決算資料／提出データ／次回への引継ぎ事項
03 / DELIVERABLES
成果物と活用方法
決算数値と、その根拠をまとめて受け取る。
合意した決算資料・仕訳・計算明細を、根拠と確認記録とともに提供します。特定業務のみの依頼では、その成果物を社内の決算工程へ引き継げる形式に揃えます。
図は成果物の構成例であり、実際のお客様の資料・数値ではありません。
決算数値と、確認の記録を。
試算表・決算資料資産負債収益・費用
照合・確認資料残高の照合決算整理の根拠未解決事項
月次四半期年次
対象期間に必要な資料を合意し、確認記録を次回へ引き継ぎます。
成果物の内容と使い方
資料の前提対象期間・依頼範囲／使用データと会計方針
数値と確認記録仕訳・決算計算・連結調整／根拠と照合・レビュー記録
報告・次回への引継ぎ決算資料・提出データ／未解決事項と次回の引継ぎ
社内の決算工程や外部監査人への説明に使えるよう、数値と根拠・確認事項を対応させて提供します。
04 / INITIAL SETUP & CONTINUITY
ご相談時に伺うこと・契約条件
初回に運用を整え、その後は継続して任せる。
決算全体、連結決算、特定の計算・資料作成など、任せたい範囲を伺います。既存の担当者や税理士との分担、必要な専門性、提出日を確認し、初期準備と毎期の作業を分けてご提案します。
初回に行う準備
01
相談・現状確認
資料・体制・任せたい業務を確認
02
範囲・見積もり
成果物・分担・頻度・報酬を提示
03
契約・初期準備
担当者・共有先・手順・締切を合意
準備が整った後の継続業務
合意した資料をご提供いただいた後は、対象の作業をまとめて進めます。確認事項は整理して共有し、必要なコミュニケーションと成果物の提出方法をあらかじめ決めます。
仕組みの整備から、継続運用へ
新しい取引の会計方針の検討や、計算ワークシートの新規構築は、会計アドバイザリーとして整理します。方針と様式が整った後は、その計算・数値作成を継続代行へ引き継げます。
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