01
予算と実績の比較
月次実績を予算・前年・前月と比較し、売上、費用、利益の差を整理します。会議日程に合わせて同じ様式を更新します。
作成するもの予実比較表・推移表・差異一覧
OPERATIONS / SPECIALIST SERVICE
経営管理資料の作成・分析
予実比較、部門・事業別の採算、KPIの集計から分析コメントまで。経営会議に必要な資料の作成・分析を、毎月の業務としてまとめてお任せいただけます。
01 / WHAT YOU CAN ENTRUST
課題と支援範囲
毎月の集計から分析まで、必要な範囲を任せる。
毎月の資料作成に追われて分析まで手が回らない。部門別の採算や予算との差を、継続して確認したい。そのような業務を、既存の経理担当者との分担も含めて引き受けます。資料作成だけ、特定の分析だけ、会議資料と報告までなど、必要な範囲から依頼できます。
02
部門・事業・製品別の採算
合意した管理単位と配賦ルールでデータを集計し、利益や採算を見える形にします。原価計算のルールが未整備の場合は、構築支援からつなぎます。
作成するもの部門・事業別損益・製品別採算資料
03
KPI・事業計画の進捗
販売、数量、単価、工数などの業務データを整理し、目標と実績の進捗を更新します。会計数値とのつながりも確認します。
作成するものKPI一覧・目標対比・進捗レポート
04
変動分析・経営会議資料
主要な増減を抽出し、業務背景を確認して分析コメントを作成します。定型の資料作成だけ、分析まで、定例報告までの範囲を選べます。
作成するもの分析コメント・会議資料・確認事項一覧
上記は対応内容の例です。必要な成果物、作業範囲と頻度を確認して、ご依頼に合わせた業務を設計します。
02 / TEAM & RECURRING WORK
具体的な作業と進め方
スタッフの実務と、公認会計士の確認を組み合わせる。
お客様
資料の提供と確認
会計・予算・業務データ、背景の共有
経営上の判断・承認資料・確認事項⇄成果物・報告
実務担当スタッフ
合意した作業を実施
データ集計・比較表の更新・変動分析
公認会計士
業務設計と品質管理
集計ルール・数値の整合・分析内容の確認
担当者への指示・レビューシステム連携・AIは集計や資料作成などの効率化に活用。公認会計士が重要な判断と品質管理を担い、使用するツールとデータの取扱いは開始前に整理します。
毎月の作成・分析の流れ
↻ 会議日程に合わせて、毎月更新・分析・報告
01
データを受け取り、集計単位を揃える
確定した会計データ、予算、売上・数量・工数などを、決めた日程で受け取ります。期間、部門、事業、製品の対応を揃え、会計数値と業務データの整合を確認します。経理・決算代行と組み合わせる場合は、決算の確定から管理資料への受渡しを一つの運用にします。
- 受け取る情報
- 決算実績／予算／販売・原価・工数データ
- 次へ渡すもの
- 整理済みの集計データ／不足・確認事項
02
予実・採算・KPIの資料を更新する
実務担当スタッフが、合意した管理単位・配賦ルール・計算方法に沿って資料を更新します。予算や前年との比較、部門・事業別の損益、KPIの進捗など、必要な部分だけを選べます。既存の様式を使う場合も、数値のつながりと更新手順を確認します。
- 受け取る情報
- 集計データ／報告様式／指標・配賦ルール
- 次へ渡すもの
- 予実比較表／採算資料／KPI一覧
03
変動を分析し、公認会計士が確認する
大きな増減を金額や数量・単価などの観点から整理し、分析コメントを作成します。公認会計士が数値の整合と分析内容を確認し、必要な修正を指示します。データだけでは分からない業務背景はお客様に確認し、確認できた要因と未確認の事項を分けて報告します。
- 受け取る情報
- 比較・採算の結果／業務背景／重要な変動
- 次へ渡すもの
- 確認済みの資料／分析コメント／追加確認事項
04
会議に間に合う形で届け、翌月へつなぐ
合意した提出日に、会議資料と分析コメントを提供します。必要に応じて定例報告も行い、確認しておきたい変動や論点を共有します。指標や集計範囲の小さな見直しは定期運用の中で整理し、新たな管理制度・原価計算の構築はアドバイザリーとして範囲を定めます。
- 受け取る情報
- 確認済み資料／会議日程／お客様の確認結果
- 次へ渡すもの
- 月次管理資料／定例報告／次月の更新・確認事項
03 / DELIVERABLES
成果物と活用方法
会議で使える資料と、確認すべき論点を。
予実・採算・KPIの資料に、合意した範囲の分析コメントと確認事項を添えて提供します。資料の対象期間、集計範囲、計算ルールも揃え、翌月も同じ方法で更新できる運用にします。
図は成果物の構成例であり、実際のお客様の資料・数値ではありません。
月次の予実・採算を、一枚で。
部門A
部門B
部門C
淡色：予算 ／ 濃色：実績 ※模式図
| 指標 | 予算 | 実績 | 差異 |
|---|---|---|---|
| 売上高 | ― | ― | ― |
| 原価 | ― | ― | ― |
| 利益 | ― | ― | ― |
成果物の内容と使い方
資料の前提対象期間・管理単位・集計範囲／指標・配賦ルール
数値と確認記録予実・採算・KPI資料／分析コメントと確認事項
報告・次回への引継ぎ月次管理資料・定例報告／翌月に確認・更新する事項
経営会議で数値と主な変動を確認し、追加の確認事項を翌月の作成・分析に引き継ぎます。
04 / INITIAL SETUP & CONTINUITY
ご相談時に伺うこと・契約条件
初回に運用を整え、その後は継続して任せる。
既存の管理資料があれば、今の様式を使った継続代行から始められます。必要な指標や原価・配賦のルールが未整備の場合は、まず設計する範囲を整理し、その後の毎月の作成・分析につなぎます。
初回に行う準備
01
相談・現状確認
資料・体制・任せたい業務を確認
02
範囲・見積もり
成果物・分担・頻度・報酬を提示
03
契約・初期準備
担当者・共有先・手順・締切を合意
準備が整った後の継続業務
合意した資料をご提供いただいた後は、対象の作業をまとめて進めます。確認事項は整理して共有し、必要なコミュニケーションと成果物の提出方法をあらかじめ決めます。
仕組みの整備から、継続運用へ
管理単位、原価・配賦、予算・KPIの仕組みを新しく整える場合は、管理会計・原価計算などのアドバイザリーをご案内します。毎月の集計・資料作成・分析の代行へ続けることもできます。
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